При образовании у лица различных долгов, когда он не может с ними рассчитаться, встает вопрос о возможном освобождении от долговых обязательств с помощью банкротства. А можно ли списать налоги через банкротства? Разберемся в этом вопросе в нашем материале.
Содержание статьи:
ВНИМАНИЕ: наш адвокат по банкротству поможет Вам. Звоните в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург и задайте Ваш вопрос нашему адвокату уже сегодня
Можно ли списать налоги по банкротству?
Не со всеми долгами можно попрощаться при банкротстве. Списать долги по налогам при банкротстве можно, но должны иметься следующие условия:
- могут быть списаны реестровые долги, то есть долги, которые образовались до того, как началась процедура банкротства. Соответственно, списываются налоги на имущество, транспортные налоги, налог на землю, водный налог, налог на прибыль от коммерческой деятельности ИП, налог для самозанятого
- не могут быть списаны текущие платежи, то есть те, которые возникли после начала процедуры банкротства. Данные платежи, налоги, которые образовались после начала банкротства должнику необходимо будет заплатить
При банкротстве важно:
- указать всю имеющуюся задолженность, в том числе, задолженность по всем налогам
- если не включить какие-то суммы налогов в заявление, то они не будут списаны
- налоговая отчетность должна подаваться в установленные сроки даже во время банкротства
Рекомендуем перед началом банкротства провести сверку с налоговыми органами, не скрывать доходы и имущество, обратиться за консультацией к специалистам.
ИНТЕРЕСНО: читайте также на нашем сайте про услуги по банкротству, подписывайтесь на канал
Как оформить банкротство налогов?
По налоговым долгам оформить банкротства можно:
- во внесудебном порядке через МФЦ
- в судебном порядке через арбитражный суд
Для внесудебного банкротства должны соблюдаться следующие условия:
- сумма задолженности по налогам должна составлять от 25 000 руб. до 1 000 000 руб.
- у должника не должно иметься имущества для погашения долгов, кроме единственного жилья
- исполнительные производства должны быть завершены
- должник не должен банкротиться последние 5 лет
- уровень дохода должен быть ниже прожиточного минимума
Для внесудебного банкротства необходимо подать заявление в МФЦ со следующими документами: паспорт, список кредиторов, справка о доходах, выписка из ЕГРН, справка о совершенных регистрационных действиях, справка о составе семьи, если есть иждивенцы.
Заявление подается в МФЦ, далее МФЦ проверяют всю информацию и если все условия для банкротства соблюдены, то через 6 месяцев процедура завершается.
Сложнее процедура банкротства через суд. В суд необходимо подготовить заявление о банкротстве с документами. Далее суд примет заявление к производству, будет назначен финансовый управляющий, будет реализовываться имущество должника, если оно у него есть. Также в суде могут быть оспорены сделки должника. При банкротстве через суд рекомендуем обращаться за профессиональной помощью к юристам.
ВНИМАНИЕ: читайте также на нашем сайте про анализ по банкротству, подписывайтесь на канал
Пени по налогам в банкротстве
Пени по налогам в банкротстве регулируются в зависимости от стадии процедуры банкротства.
В процедуре наблюдения долги по текущим платежам не включаются в реестр требований кредиторов.
На стадии финансового оздоровления пени по налогам не начисляются, за исключением текущих платежей. Пени погашаются в последнюю очередь.
При внешнем управлении вводится мораторий на погашение налоговых платежей, пени не начисляются.
На текущую задолженность должников, когда они находятся в банкротстве, продолжают начисляться пени.
Также не начисляются пени на срок действия моратория.
Рекомендуем по вопросу начисления пени по налогам в банкротстве в конкретно Вашей ситуации обратиться за консультацией к налоговому адвокату Адвокатского бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург.
ПОЛЕЗНО: читайте также на нашем сайте про заявление о банкротстве, подписывайтесь на канал. Смотрите также видео, как составить заявление о банкротстве
Текущие налоги при банкротстве
Текущие налоги – это обязательные платежи, которые возникли после того, как суд принял к производству заявление о банкротстве.
Налоги считаются текущими платежами, если налоговый период завершился после даты принятия заявления о банкротстве.
Текущие налоговые платежи имеют преимущество перед требованиями кредиторов, которые возникли до начала процедуры банкротства. При этом по текущим платежам действует строгая очередность погашения.
Налоговые органы как кредиторы по текущим платежам вправе обжаловать действия арбитражного управляющего, требовать своевременного погашении задолженности, не включаться в реестр требований кредиторов.
ВАЖНО: читайте также на нашем сайте про жалобу по банкротству, подписывайтесь на канал
Оплата текущих налогов при банкротстве
Как мы уже знаем налоги при банкротстве могут быть реестровые, а могут быть текущие.
Текущие налоги не приостанавливаются и формируют отрицательное сальдо ЕНС.
Когда перечисляются платежи с расчетного счета банкрота, то они в первую очередь направляются на погашение текущих обязательств.
Требуется своевременное предоставление уведомления о исчисленных суммах налогов. Если не будет уведомления, то суммы могут быть зачтены в погашение реестровой задолженности.
Если несвоевременно уплачивать текущую задолженность, то это может привести к увеличению общей задолженности, положение должника в банкротстве будет ухудшено, также это приведет к дополнительным санкциям со стороны налоговой.
ПОЛЕЗНО: читайте также на нашем сайте про возражения в деле о банкротстве, подписывайтесь на канал
Налоги после банкротства
Если процедура банкротства завершена успешно, тогда физлицо освобождается от долгов по налогам.
Однако, не списываются обязательства по налогам, которые возникли после начала процедуры банкротства. Поэтому очень важно:
- закрыть ИП до начала банкротства
- учитывать только те долги по налогам, которые возникли до начала банкротства
- включить в заявление о банкротстве все обязательства
После банкротства сохраняется необходимость подачи налоговых деклараций в установленные сроки, ответственность за отчетность несет арбитражный управляющий, если подавать отчетность несвоевременно, то это может быть расценено как уклонение от уплаты налогов.
Как уже было указано ранее, текущая задолженность по налогам не списывается после банкротства.
Таким образом, банкротства не является универсальным способом избавления от всех долгов по налогам.
Если у Вас есть вопросы, связанные со списанием налогов через банкротство, то мы рекомендуем обращаться к адвокатам и юристам Адвокатского бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург.
ИНТЕРЕСНО: читайте также на нашем сайте, как объявить себя банкротом, подписывайтесь на канал
Отзыв по банкротству с нашим адвокатом
Доверитель — Кириллова Марина Викторовна:
© адвокат, управляющий партнер АБ "Кацайлиди и партнеры"
