Адвокат по составам преступления с обналичиванием денег в Екатеринбурге

    В уголовном законодательстве отсутствует понятие обналичивания денежных средств. Тем не менее, осуществление финансовых операций для вывода безналичных денежных средств с целью придания им искусственного законного движения для получения налички, которая не будет облагаться налогом и утаивается от государственных органов, несет за собой негативные последствия в виде привлечения к уголовной ответственности лица, осуществляющего подобного рода схемы.

ВНИМАНИЕ: наш юрист поможет Вам. Звоните в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург и задайте Ваш вопрос нашему адвокату уже сегодня

Основания привлечения за обналичивание денежных средств

   Практике известна следующая схема, которая является основанием для установления факта незаконности вывода денежных средств:

1. Заключение фиктивного договора с аффилированным лицом, который в последствии возвратит денежные средства плательщику в виде наличных денежных средств
2. Оплачивается счет, и оформляется акт приема-сдачи работ (оказания услуг)
3. Перевод денежных средств аффилированному лицу
4. Аффилированное лицо переводит денежные средства далее через посредников, размывая незаконность их перевода в цепочке фиктивных сделок с фирмами-однодневками
5. Вывод денежных средств с банка и их передача первоначальному плательщику в виде налички

   Как правило, указанная схема, а также иные схемы обналичивания могут повлечь составы преступления, которые вменяются следователями ОВД (СУ СК РФ) в зависимости от наличия конкретных признаков составов преступлений.

Какие статьи УК РФ могут вменить в обвинение за обнал?

   В уголовном законодательстве отсутствует уголовная ответственность за непосредственно обналичивание денежных средств, как самостоятельного деяния. Тем не менее, при оценке уголовно-правовых рисков предпринимателем, последнему не стоит упускать из виду вышеприведенные составы преступлений, которые могут содержать одним из составообразующих признаков деяние, связанное с обналичиванием денежных средств:

• ст. 187 УК РФ, предусматривающая уголовную ответственность за неправомерный оборот средств платежей
• ст. 171 УК РФ предусматривающая уголовную ответственность за осуществление незаконной предпринимательской деятельности
• ст. 172 УК РФ предусматривающая уголовную ответственность за осуществление незаконной банковской деятельности в случае, если из функций вытекают признаки деятельности кредитной или иной финансовой организации
• ст. 193.1 УК РФ предусматривающая уголовную ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств на счета нерезидентов РФ (имеет место быть при расчете с контрагентами-иностранными организациями)
• ст. 199 УК РФ предусматривающая уголовную ответственность за уклонение организации от уплаты налогов (устанавливается при соответствующем умысле и наличии экономического обоснования наличия дохода у организации, облагаемого налогом)
• ст. 201 УК РФ предусматривающая уголовную ответственность за злоупотребление полномочиями лицами, выполняющими управленческие функции

Уголовное наказание за обналичивание денежных средств

   Давайте разбираться с наказанием за обналичку денег. Так, в ст. 187 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты, предназначением которых выступает осуществление финансовых операций с денежными средствами.

   Под угрозой привлечения к уголовной ответственности находятся как фактические, так и номинальные руководители, сотрудники бухгалтерии и иные работники, имеющие доступ к финансовым операциям организации.

   Самым строгим наказанием лица, совершающего указанное преступление, является лишение свободы на срок до 6 лет с обязательным назначением дополнительного наказания в виде штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей, либо в размере зарплаты виновного, подлежащей систематическому удержанию от одного до двух лет. Стоит заметить, что это наказание не обусловлено квалифицирующими признаками. Так, если лицом совершается указанное действие в составе организованной группы, возможное максимальное наказание в виде лишения свободы увеличивается до 7 лет со штрафом в размере до 1 миллиона рублей.

   В практике, схемы по реализации денежных средств с участием нескольких лиц, в подавляющем большинстве расцениваются как совершенные организованной преступной группой.

   Не стоит забывать о возможности привлечения по совокупности преступлений, если в деянии виновного лица усматриваются иные признаки составов преступлений, предусмотренных ст. 171, 172, 193.1, 199, 201 УК РФ.

Как доказать невиновность по ст. 187 УК РФ?

   Чаще всего, правоприменителями при установлении факта незаконного обналичивания денежных средств допускаются ошибки в квалификации, связанные с необоснованным привлечением к уголовной ответственности в части незаконного оборота средств платежей, предусмотренного в ст. 187 УК РФ.

   В виду широкого понимания предмета преступления, суд неверно считает, что в случае изготовления платежных поручений для целей совершения незаконных действий, лицо совершает их неправомерный оборот.

   Однако статья подразумевает, что любые средства платежа должны обладать свойством «подделки», чем не может обладать платежное поручение, изготавливаемое надлежащим лицом, при этом, не используемым в экономическом обороте, а лишь демонстрирующим факт заключения сделки перед государственными органами для придания правомерности, например, получения денежных средств, добытых преступным путем.

   Уголовная ответственность по ст. 187 УК РФ имеет место быть в случаях, когда лицо изготавливает поддельное поручение от чужого лица, в целях его использования для совершения финансовых операций, в которых имеет место быть движение денежных средств (отсутствует фиктивность указанной операции), совершаемой с помощью платежных инструментов, либо для сбыта другим лицам, которые могут получить доступ к чужим денежным средствам, либо пользоваться незаконно платежными инструментами, причиняя тем самым вред гражданам, организации, государству в условиях нарушения стабильности экономических отношений.

   Другим немаловажным фактором, является доказывание отсутствия умысла в действиях виновного на совершение указанного преступления. В совместимости с вышеописанными аргументами отсутствия признаков состава преступления, необходимо также указывать на то, что лицом не может фактически преследоваться желание причинения вреда в условиях экономической деятельности. При этом, не любое действие может характеризоваться обязательным признаком прямого умысла виновного – целью использовать или сбыть средство платежа. Во многом, играют роль установленные в ходе следствия обстоятельства, доказывающие или опровергающие умысел лица на неправомерный оборот средств платежей.

Как снизить наказание за незаконное обналичивание?

   Немаловажную роль играет тактика защиты подозреваемого/обвиняемого в уголовном деле, которая создается с учетом целей снижения наказания/исключения уголовной ответственности/переквалификации деяния.

   На примере ст. 187 УК РФ следует отметить, что каждый из составов, который может быть вменен как по отдельности, так и в совокупности, следует разбирать с точки зрения умысла лица, а также относимости его действий к указанным составам, поскольку нередко следствием и судом допускаются ошибки квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.

   На снижение наказания влияет исключение квалифицирующего признака, либо переквалификация деяния, в случае ошибочной трактовки правоприменителем деяния виновного в соотношении нормой уголовного закона, либо недоказанности отдельных обстоятельств, имеющих значение для указанной квалификации.

   Не исключена ситуация, в которой все обстоятельства были установлены надлежаще и квалификация преступления, данная следователем, либо утвержденная судом не свидетельствует о наличии противоречий.

В связи с этим необходимо заняться тщательным сбором материалов для предъявления суду в качестве обстоятельств, смягчающих наказания, либо заслуживающих внимание, исходя из необходимости учета личности виновного:

• поощрения на работе, показания контрагентов и коллег по работе, иных лиц, чьи показания могут быть приняты во внимание для оценки образа личности виновного
• указания на отсутствие уголовной и иной ответственности за совершение преступлений (правонарушений) в сфере экономической деятельности, то есть совершение преступления впервые
• подтверждение возмещения ущерба, причиненного совершением преступления (например, уплата задолженности по налогу в полном объеме, от которой виновное лицо уклонялось или возмещение ущерба организации, которой таковой причинен в результате незаконного обналичивания денежных средств)
• сведения о тяжелом материальном положении виновного (данные сведения будут влиять на размер штрафа, а также вид наказания с учетом невозможности лица понести наказание, обременяющего его с учетом нарушения принципа разумности и гуманности)
• сведения, свидетельствующие о невозможности назначения наказания в виде реального лишения свободы (как правило, это может быть факт нахождения на иждивении виновного определенных лиц, тяжелое заболевание)
• иные материалы в защиту личности обвиняемого

   Характеризующий материал не может быть не принят во внимание в виду необходимости индивидуализации наказания и учета личности виновного, как этого требует уголовный закон. При тщательном и ответственном подходе к сбору данного материала, возможно обеспечить назначение наказания, не связанного с изоляцией лица от общества (лишением свободы).

Помощь адвоката по составам преступления с обналичиванием денег в Екатеринбурге

   Подводя итоги, следует выделить значимость присутствия профессионального защитника в рассматриваемой категории дела. Тактика защиты в рамках расследования уголовного дела о совершении экономического преступления требует внимательности, знаний в области юриспруденции и экономики, ответственного подхода, что обуславливает прямую необходимость участия адвоката.

   Адвокат по защите бизнеса АБ «Кацайлиди и партнеры» располагает всеми необходимыми качествами для профессионального ведения дел, связанных с незаконным обналичиванием денежных средств.

   При обращении, Вы сможете получить бесплатную консультацию адвоката, а при дальнейшей работе, выработать совместно с нами стратегию защиты и отстоять права и законные интересы в ходе предварительного следствия, судопроизводства. Оперативная и слаженная работа нашей команды позволяет эффективно решать проблемы Доверителей с максимальной степенью чуткости и заботы, заинтересованностью в положительном решении вопросов обращающихся к нам граждан.

Отзыв о работе с нашим адвокатом по уголовным делам

© адвокат, управляющий партнер АБ "Кацайлиди и партнеры"

А.В. Кацайлиди