Ответственность за несдачу налоговой декларации

   Зачастую предприниматели не придают должного значения налоговым отчетностям. И зря, потому что, во-первых, это прямое нарушение законодательства, во-вторых, составив декларацию, Вы сможете оптимизировать Ваш бизнес и оптимизировать налоговую нагрузку, так как будете иметь четкое представление о финансовом положении, в-третьих, можно получить возврат налога путем налогового вычета.

ВНИМАНИЕ: наш адвокат поможет составить налоговую декларацию: профессионально и в срок. Звоните в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург и задайте Ваш вопрос нашему адвокату уже сегодня

Что такое налоговая декларация?

   Документ, в котором предприниматель отчитывается перед налоговой службой о своих доходах. Составление налоговых деклараций – это обязательная процедура для всех предпринимателей.

Виды налоговых деклараций

   Существует много видов налоговых отчетов. Набор деклараций, который предприниматель обязан предоставлять, зависит от рода его деятельности и от системы налогообложения. В результате деятельности организации возникают дополнительные налоги, по которым также нужно отчитываться.

Различают следующие основные виды деклараций:

• Нулевая декларация
• Декларация по НДС
• По налогу на прибыль
• По НДФЛ
• По сельхозналогу
• По имущественному, земельному, транспортному налогу
• По акцизам

   Есть декларации, которые законодательство не предусматривает, но все же, их надо сдавать. Частный случай – нулевая отчетность, когда компания не вела никакую деятельность. Все строчки будут заполнены нулями. Подача такой отчетности выгодна предпринимателю, так как освобождает от уплаты налогов за отчетный период.

   Если налоговая выявляет неточности, то требуется сдать уточненную декларацию, которая прикрепляется к уже сданной.

Внимание: смотрите видео про обжалование решения налоговой и участие адвоката в налоговой проверке. Подписывайтесь на канал YouTube для возможности получать бесплатные консультации по налогам и иным вопросам через комментарии к роликам:

Ответственность за несдачу налоговой декларации

Что будет, если не представить налоговую декларацию?

   Если предприниматель не сдает декларацию вовремя, на него налагается штраф. Величина штрафа обусловливается суммой налога, количеством просроченных дней и системой налогообложения.

   Как правило, штраф составляет 5% от неуплаченного налога. Через 180 дней он возрастает до 10%.И если Вы, как предприниматель, думаете, что уплаченный штраф освободит Вас от сдачи декларации, то Вы ошибаетесь. И чем раньше Вы ее сдадите, тем лучше. Кроме штрафов, налоговая может арестовать Ваш расчетный счет и включить Вашу фирму в план налоговых проверок. То есть, будут ходить и проверять постоянно.

Выгоды сдачи налоговых деклараций

• Вы сможете получать налоговые вычеты
• Снимете риски возможных наказаний
• Крупные расходы будут обоснованы
• Безбоязненно и свободно сможете распоряжаться Вашими финансами

Как уменьшить штраф за несвоевременное предоставление декларации?

   Если в налоговую предоставлена декларация с нарушением срока и организации грозит штраф, тогда можно попробовать уменьшить такой штраф. Как это сделать?

   Для уменьшения размера штрафа можно обратиться в вышестоящую налоговую инспекцию с ходатайством о том, чтобы размер штраф был снижен. Сделать это можно при обжаловании решения нижестоящей инспекции.

   Также можно попробовать снизить размер штрафа через обжалование решения налоговой в судебном порядке.

   Кроме того, в ст. 114 НК РФ указано, что размер штрафа подлежит уменьшению не меньше чем в два раза за совершение налогового правонарушения, если имеются смягчающие обстоятельства.

К смягчающим обстоятельствам налоговый кодекс относит следующее:

1. Правонарушение совершено из-за стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств
2. Если правонарушение совершено из-за угроз или принуждения либо в связи с материальной, служебной или иной зависимостью
3. В случае привлечения к ответственности физлица, у которого имеется тяжелое материальное положение
4. Иные обстоятельства, которые суд или налоговый орган признают смягчающими

Как полностью избежать штрафа за несвоевременную подачу декларации?

   За несвоевременное предоставление налоговой декларации ст. 15.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность. При этом, статья предусматривает 2 вида наказания, а именно, одно наказание в виде предупреждения, второе – в виде штрафа в размере от 300 руб. до 500 руб.

   Если правонарушение совершается впервые, не имеется каких-то отягчающих обстоятельств, то скорее всего, что будет назначено наказание в виде предупреждения, соответственно, организация избежит штрафа.

   В случае совершения повторного правонарушения по вышеуказанной статье, можно постараться еще раз избежать штрафа, но для этого должны иметься смягчающие обстоятельства. То есть, если организация будет иметь реальные смягчающие ее вину обстоятельства, из-за которых декларация была подана с нарушением срока, то налоговая или суд могут не назначать штраф, а снова вынести предупреждение.

    Но не следует рассчитывать, что можно постоянно нарушать сроки подачи декларации, ссылаться на смягчающие обстоятельства и получать только предупреждения. Скорее всего, что на третий раз организация за рассматриваемое правонарушение получит штраф.

Уголовная ответственность за непредоставление налоговой декларации

   Граждане и организации обязаны предоставлять в установленных законом случаях налоговые декларации, которые служат исчислением налоговым органом налогов, которые обязаны уплатить граждане или юрлица. При этом в некоторых случаях обязанности по уплате налогов нет, но декларацию с необходимыми документами предоставить необходимо.

    Если гражданином не предоставлена декларация, соответственно, не исчислен и не уплачен налог, то он может быть привлечен к уголовной ответственности, если в результате этого не был уплачен налог в крупном или особом крупном размере. Ответственность наступает по ст. 198 УК РФ за уклонение от уплаты налогов.

   При этом уголовная ответственность для гражданина наступает только в том случае, если его действия направлены именно на то, чтобы не уплачивать налог.

   Однако, если лицом совершено преступление впервые, он полностью уплатил налог, пени и штрафы, тогда его не привлекут к уголовной ответственности.

   В случае привлечения лица к уголовной ответственности по рассматриваемому составу преступления, ему может грозить штраф от 100 000 руб., принудительные работы, арест либо лишения свободы до 3-х лет. Конкретный размер наказания зависит от состава преступления. 

Помощь в составлении налоговой декларации в Екатеринбурге

   Чтобы правильно составить налоговые декларации, необходимо много практики в этом вопросе и знаний. Неверно заполненная декларация не будет принята налоговыми службами, а затягивание может привести к более пристальному вниманию к Вашей организации и навредить бизнесу.

   Если Вы хотите быть успешным предпринимателем, то должны знать все права и обязанности, включающие сдачу налоговых отчетностей. И если у Вас нет возможности, времени, чтобы вникать во все тонкости, обратитесь к нашим специалистам. С нами услуга заполнение налоговой декларации — профессионально и в срок.

   Мы знаем все мелочи, которые нельзя упускать при подготовке деклараций, и сможем помочь Вам в этом кропотливом деле. Сотрудничая с нами, Вы сэкономите нервы и получите уверенность в налоговой безопасности.

Отзыв о работе с нашим адвокатом