Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ "Кацайлиди и партнеры", адвокатский стаж с 2006 года А.В. Кацайлиди
Профессиональная подготовка к налоговой проверке организации или индивидуального предпринимателя — путь к избежанию претензий контролирующего органа. Вы думаете к Вам не придет налоговая проверка? Зачастую так бывает, что контроль со стороны налогового органа появляется неожиданно и в самый неподходящий момент. Когда вся необходимая документация находится в разрозненном состоянии, и Вы понимаете, что проверку она не пройдет!
Содержание статьи:
ВНИМАНИЕ: наши адвокаты по налогам готовы оказать Вам помощь в данном вопросе. Звоните в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург и задайте Ваш вопрос нашему адвокату уже сегодня.
Какие документы проверяет налоговая при проверке?
Налоговики будут интересоваться всем, что касается Вашей деятельности. Однако, есть список основных документов, которые обычно запрашивают:
- Документы о регистрации предприятия
- Свидетельство о постановке в налоговую службу
- Налоговые и бухгалтерские отчеты
- Различные чеки, банковские документы
- Лицензии (если они необходимы для Вашего вида деятельности)
- Первичная документация
- Льготные документы
Внимание: смотрите видео про обжалование решения налоговой и участие адвоката в налоговой проверке. Подписывайтесь на канал YouTube для возможности получать бесплатные консультации по налогам и иным вопросам через комментарии к роликам:
В итоге Вам выдадут акт, подтверждающий факт осуществления проверки. В нем будут указаны нарушения, если они будут выявлены. Несмотря на то, что налоговые органы придираются ко всему, у них есть список любимых претензий, которые мы Вам расскажем в процессе подготовки Вашего предприятия к проверке.
Сложности в подготовке к налоговой проверке
Как правило, если предприятие содержит штатного бухгалтера, на нем висит слишком много обязанностей, и он не будет успевать делать их все хорошо. В частности, привести в порядок документы в короткие сроки просто нереально. Провести налоговый анализ можно даже тем организациям и индивидуальным предпринимателям, которые не ожидают налоговика, но желают быть в курсе состояния своей бухгалтерии уже сегодня.
СОВЕТЫ АДВОКАТА: как подготовиться к налоговой проверке и успешно ее пройти
- Проверка контрагентов. Среди Ваших компаньонов налоговики будут искать фирмы-однодневки, которые наняты вместо прямых работников. Тут усматривается неоправданная налоговая выгода
- Полномочия на подписание. Подпись на документе от неуполномоченного лица будет являться дополнительной проблемой при проверке документации
- Перевод документов с иностранных языков. В первичном документе указана стоимость в зарубежной валюте. При заключении иностранных сделок должен быть перевод. Это вполне устранимое нарушение в рамках подготовки к налоговой проверке
- Комплектность предоставляемых документов. Первичная документация должна быть собрана по возможности вместе, для быстрого поиска нужного документа. Предъявляйте только те документы, которые касаются предмета проверки.
- Копирование запрашиваемых документов. Как только Вы получите извещение о том, что будет проверка, постарайтесь скопировать всю важную информацию на отдельный сервер. Потому что могут изъять компьютеры, а рабочий процесс должен продолжаться.
- Досудебное урегулирование. Если налоговая при проверке обратила внимание на часть ошибок, которые возможно исправить — не спешите сразу судиться — пройдите досудебное урегулирование налоговых споров с нашей помощью, возможно все можно поправить с кротчайшее время и с минимальными затратами Вашего времени.
Как избежать выездной налоговой проверки?
Если учесть ряд важных моментов в деятельности фирмы, то выездной внеплановой проверки можно избежать. Рассмотрим наиболее значимые критерии в деятельности организации, несоблюдение которых может вызвать внеплановую проверку сотрудниками ИФНС:
- Не допускать низкую налоговую нагрузку. Допустимый уровень налоговой нагрузки определяют либо по коду экономической деятельности, либо по отрасли в целом. Рассчитать налоговую нагрузку можно по соотношению суммы налогов к выручке предприятия.
- Не допускать значительных сумм налоговых вычетов. Размер налоговых вычетов учитывается за период в 12 месяцев.
- Не допускать низкого уровня заработной платы. При формировании фонда оплаты труда и штатного расписания необходимо учитывать уровень оплаты по данной отрасли в субъекте РФ. Не допускать, чтобы уровень оплаты труда сотрудников был менее уровня МРОТ по субъекту РФ.
- Не допускать подачи отчетности с убытками в течение двух-трех отчетных налоговых периодов.
- Предоставлять пояснения на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности.
- Не допускать частое изменение места нахождения юридического лица. По мнению ИФНС это может быть связано с попыткой ухода от налогообложения.
- Не допускать снижения уровня рентабельности ниже среднего уровня по данной экономической отрасли.
- С должной осмотрительностью относиться к выбору контрагентов и не выстраивать цепочку из фирма-посредников, однодневок и других организаций с высокой степенью риска экономической деятельности.
ВАЖНО: соблюдение этих принципов деятельности снижает риск назначения внеплановой налоговой проверки, читайте по ссылке, как работники могут инициировать налоговую проверку против Вас
Наши специалисты окажут необходимую квалифицированную помощь в подготовке к налоговой проверке, используя богатый опыт решения подобных вопросов
Инструктаж специалистов при проверке налоговой и выбор ответственных лиц
В случае, если избежать налоговой проверки не удалось, необходимо сохранять спокойствие и скоординировать свои дальнейшие действия.
В первую очередь необходимо выделить отдельное помещение, где будут размещаться сотрудники ИФНС на время проведения проверки. Данное помещение необходимо максимально освободить от бумаг, папок, компьютеров и прочего.
Разумным представляется ограничение числа лиц из сотрудников, которые будут взаимодействовать с контролирующими органами. Например – руководители финансового и юридического отделов и главный бухгалтер. Это позволит четко контролировать предоставляемые документы и пояснения.
Всем рядовым сотрудникам необходимо разъяснить следующие азы поведения при выездной налоговой проверке:
- Не давать никаких пояснений по деятельности фирмы. Информация, которая может быть разглашена — это персональные данные сотрудника, должность, уровень заработной платы. На все иные вопросы сотрудник предоставлять не обязан и может порекомендовать обратиться к руководящему составу компании.
- Не передавать проверяющим органам никаких бумаг самостоятельно. Предоставляемые документы обязательно должны быть проверены сотрудниками, ответственными за взаимодействие с проверяющим органом.
- Не оставлять бумаги по деятельности фирмы в принтере и иных местах, убирать рабочие документы в запираемые шкафе и сейфы.
- Не обсуждать деятельность фирмы и любую рабочую информацию в коридорах, «курилке» и иных помещениях офиса.
- Не предоставлять сотрудникам проверяющих органов доступ к рабочему компьютеру.
- Не препятствовать осмотру помещений сотрудниками налоговой службы.
- Передавать документы с описью, подробно указывая каждый документ и количество листов.
- О любых запросах проверяющих органов, в том числе и устных, а так же о вручении уведомления на допрос — обязательно сообщать своему руководителю.
При соблюдении данных правил налоговая проверка пройдет гораздо спокойнее.
Помощь налогового адвоката в Екатеринбурге
Снять с себя риски налоговых штрафов можно, заключив договор с нашим адвокатским образованием. Просто позвоните и запишитесь на первую консультацию для обозначения вопросов повестки для и стоимости необходимых профессиональных услуг в области подготовки к налоговой проверке.
- Кроме непосредственной подготовке мы обратим Ваше внимание на оптимизацию налогообложения как способ экономии бюджета Вашей организации с целью получения максимальной прибыли от предпринимательской деятельности.
- Мы знаем, на что делают акцент налоговые органы, знаем, на какие моменты обращать внимание в первую очередь. Подготовим все необходимые документы и последовательно подадим их в налоговую. Выработаем тактику дальнейшего общения. Прибегнув к нашим услугам, Вы будете ограждены от неожиданных проверок и проблем с контрольными органами.
- В случае принятия со стороны налоговой решения не устраивающего налогоплательщика мы всегда проводим процедуру оспаривания решений налоговых органов с целью получения положительного результата и отстаиванию прав и интересов в борьбе с фискальным органом.
Отзыв о работе клиента с нами
Читайте наши материалы по налоговой тематике
Подготовка к налоговой проверке при подаче документов на возврат переплаты по налогам по ссылке
Важные изменения в налоговом законодательстве в части ознакомления при проверке
Автор статьи: © адвокат, управляющий партнер АБ "Кацайлиди и партнеры", адвокатский стаж с 2006 года А.В. Кацайлиди