В уголовном законодательстве отсутствует понятие обналичивания денежных средств. Тем не менее, осуществление финансовых операций для вывода безналичных денежных средств с целью придания им искусственного законного движения для получения налички, которая не будет облагаться налогом и утаивается от государственных органов, несет за собой негативные последствия в виде привлечения к уголовной ответственности лица, осуществляющего подобного рода схемы.
Содержание статьи:
ВНИМАНИЕ: наш юрист поможет Вам. Звоните в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург и задайте Ваш вопрос нашему адвокату уже сегодня
Практике известна следующая схема, которая является основанием для установления факта незаконности вывода денежных средств:
Как правило, указанная схема, а также иные схемы обналичивания могут повлечь составы преступления, которые вменяются следователями ОВД (СУ СК РФ) в зависимости от наличия конкретных признаков составов преступлений.
Давайте разбираться с наказанием за обналичку денег. Так, в ст. 187 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты, предназначением которых выступает осуществление финансовых операций с денежными средствами.
Под угрозой привлечения к уголовной ответственности находятся как фактические, так и номинальные руководители, сотрудники бухгалтерии и иные работники, имеющие доступ к финансовым операциям организации.
Самым строгим наказанием лица, совершающего указанное преступление, является лишение свободы на срок до 6 лет с обязательным назначением дополнительного наказания в виде штрафа в размере от 100 000 до 300 000 рублей, либо в размере зарплаты виновного, подлежащей систематическому удержанию от одного до двух лет. Стоит заметить, что это наказание не обусловлено квалифицирующими признаками. Так, если лицом совершается указанное действие в составе организованной группы, возможное максимальное наказание в виде лишения свободы увеличивается до 7 лет со штрафом в размере до 1 миллиона рублей.
В практике, схемы по реализации денежных средств с участием нескольких лиц, в подавляющем большинстве расцениваются как совершенные организованной преступной группой.
Не стоит забывать о возможности привлечения по совокупности преступлений, если в деянии виновного лица усматриваются иные признаки составов преступлений, предусмотренных ст. 171, 172, 193.1, 199, 201 УК РФ.
Чаще всего, правоприменителями при установлении факта незаконного обналичивания денежных средств допускаются ошибки в квалификации, связанные с необоснованным привлечением к уголовной ответственности в части незаконного оборота средств платежей, предусмотренного в ст. 187 УК РФ.
В виду широкого понимания предмета преступления, суд неверно считает, что в случае изготовления платежных поручений для целей совершения незаконных действий, лицо совершает их неправомерный оборот.
Однако статья подразумевает, что любые средства платежа должны обладать свойством «подделки», чем не может обладать платежное поручение, изготавливаемое надлежащим лицом, при этом, не используемым в экономическом обороте, а лишь демонстрирующим факт заключения сделки перед государственными органами для придания правомерности, например, получения денежных средств, добытых преступным путем.
Уголовная ответственность по ст. 187 УК РФ имеет место быть в случаях, когда лицо изготавливает поддельное поручение от чужого лица, в целях его использования для совершения финансовых операций, в которых имеет место быть движение денежных средств (отсутствует фиктивность указанной операции), совершаемой с помощью платежных инструментов, либо для сбыта другим лицам, которые могут получить доступ к чужим денежным средствам, либо пользоваться незаконно платежными инструментами, причиняя тем самым вред гражданам, организации, государству в условиях нарушения стабильности экономических отношений.
Другим немаловажным фактором, является доказывание отсутствия умысла в действиях виновного на совершение указанного преступления. В совместимости с вышеописанными аргументами отсутствия признаков состава преступления, необходимо также указывать на то, что лицом не может фактически преследоваться желание причинения вреда в условиях экономической деятельности. При этом, не любое действие может характеризоваться обязательным признаком прямого умысла виновного – целью использовать или сбыть средство платежа. Во многом, играют роль установленные в ходе следствия обстоятельства, доказывающие или опровергающие умысел лица на неправомерный оборот средств платежей.
Немаловажную роль играет тактика защиты подозреваемого/обвиняемого в уголовном деле, которая создается с учетом целей снижения наказания/исключения уголовной ответственности/переквалификации деяния.
На примере ст. 187 УК РФ следует отметить, что каждый из составов, который может быть вменен как по отдельности, так и в совокупности, следует разбирать с точки зрения умысла лица, а также относимости его действий к указанным составам, поскольку нередко следствием и судом допускаются ошибки квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.
На снижение наказания влияет исключение квалифицирующего признака, либо переквалификация деяния, в случае ошибочной трактовки правоприменителем деяния виновного в соотношении нормой уголовного закона, либо недоказанности отдельных обстоятельств, имеющих значение для указанной квалификации.
Не исключена ситуация, в которой все обстоятельства были установлены надлежаще и квалификация преступления, данная следователем, либо утвержденная судом не свидетельствует о наличии противоречий.
В связи с этим необходимо заняться тщательным сбором материалов для предъявления суду в качестве обстоятельств, смягчающих наказания, либо заслуживающих внимание, исходя из необходимости учета личности виновного:
Характеризующий материал не может быть не принят во внимание в виду необходимости индивидуализации наказания и учета личности виновного, как этого требует уголовный закон. При тщательном и ответственном подходе к сбору данного материала, возможно обеспечить назначение наказания, не связанного с изоляцией лица от общества (лишением свободы).
Подводя итоги, следует выделить значимость присутствия профессионального защитника в рассматриваемой категории дела. Тактика защиты в рамках расследования уголовного дела о совершении экономического преступления требует внимательности, знаний в области юриспруденции и экономики, ответственного подхода, что обуславливает прямую необходимость участия адвоката.
Адвокат по защите бизнеса АБ «Кацайлиди и партнеры» располагает всеми необходимыми качествами для профессионального ведения дел, связанных с незаконным обналичиванием денежных средств.
При обращении, Вы сможете получить бесплатную консультацию адвоката, а при дальнейшей работе, выработать совместно с нами стратегию защиты и отстоять права и законные интересы в ходе предварительного следствия, судопроизводства. Оперативная и слаженная работа нашей команды позволяет эффективно решать проблемы Доверителей с максимальной степенью чуткости и заботы, заинтересованностью в положительном решении вопросов обращающихся к нам граждан.
ВНИМАНИЕ: наш адвокат по некачественным услугам фитнеса поможет Вам. Звоните в Адвокатское бюро «Кацайлиди и партнеры» г. Екатеринбург и задайте Ваш вопрос нашему…
Непосильное бремя расходов на нашу жизнь влечет ухудшение финансового состояния человека, и даже приводит к негативному эмоциональному состоянию. Нередко…
Перевозка грузов всегда может привести к тому, что перевозимому грузу причиняется какой-то ущерб умышленно или случайно. Рассмотрим, когда…
В рамках уголовного дела потерпевший может попросить взыскать с обвиняемого компенсацию морального вреда, в связи с пережитыми физическими…
В рамках договора перевозки груза лицо, которое отправляет груз, обязано произвести оплату перевозчику за то, что он перевозит или…
По разным причинам у юрлица или физлица может возникнуть необходимость закрытия счета в банке. Рассмотрим вопросы, связанные с закрытием…